Trong tháng 6/2021, Công ty sản xuất bánh kẹo SAO MAI đã thực hiện kiểm soát đối với Tiền và TSCĐ như sau: Ngày 5/6, Công ty giao cho bà An- kế toán tiền của công ty chịu trách nhiệm thanh lý máy móc thiết bị sản xuất bánh kẹo đã qua sử dụng, hết khấu hao và không có nhu cầu sử dụng. Bà An đã làm báo cáo và nộp cho ông Bình- Giám đốc công ty với số lượng máy cần thanh lý là 10 máy và giá trị ước tính 15 triệu/ máy. Ông Bình xem báo cáo rồi phê duyệt cho việc thanh lý trên. Ngày 6/6, bà An thảo thuận và thanh lý toàn bộ số TSCĐ trên với công ty X. Quá trình thanh lý có đầy đủ hoá đơn, biên bản. Sau đó bà An lập 1 phiếu thu tiền với số tiền là giá trị ghi trên hoá đơn thanh lý TSCĐ nộp về công ty. Ngày 30/6, để nâng cao hiệu quả của dây chuyền sản xuất, công ty đã giao cho bà Châu- trưởng phòng quản lý máy móc của công ty mua 15 máy móc thiết bị sản xuất chất lượng cao. Sau khi tham khảo và so sánh giá của các NCC, bà Châu quyết định chọn mua của công ty Y và nộp bảng giá lên Ban giám đốc với số tiền là 30 triệu/máy. Ban giám đốc tin tưởng vào năng lực của bà Châu nên đã đồng ý, phê duyệt và yêu cầu bà Châu đi ký hợp đồng luôn với công ty Y. Câu hỏi: 1) Hãy nhận diện các chốt KS và mục tiêu của chốt KS đó.2) Chỉ ra các lỗ hổng KS và thiết kế các thủ tục KS bổ sung?